金融界4月21日消(xiāo)息 证监(jiān)会有关(guān)部门负责人就泽(zé)达(dá)易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件答记者问。证监会(huì)有关部门负(fù)责人表示，欺诈(zhà)发行、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者(zhě)合法(fǎ)权益，危及市场(chǎng)秩序和金融安全。

　　中办、国办《关(guān)于依法从严(yán)打(dǎ)击证券违法活(huó)动的(de)意见》强调坚持(chí)“零容忍”要(yào)求，依法严(yán)厉查处(chù)证(zhèng)券违法(fǎ)犯(fàn)罪案件，立(lì)体化打击证券(quàn)违法活动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻落实党中央国务(wù)院(yuàn)对资(zī)本市场违(wéi)法(fǎ)犯(fàn)罪(zuì)行为“零(líng)容忍”要求(qiú)，推动(dòng)对欺诈发行(xíng)等违(wéi)法犯罪行为实行行(xíng)政(zhèng)、民(mín)事(shì)、刑事立(lì)体惩(chéng)处(chù)，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存(cún)储案(àn)系科创板首批欺(qī)诈发行案件(jiàn)，社会影响广泛。作(zuò)为监管机(jī)构，如何推(tuī)动对上述发行人、控(kòng)股股东、实际控制人、中(zhōng)介机构及其责任人(rén)员等相(xiāng)关责任主(zhǔ)体进(jìn)行立体化(huà)追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财(cái)务造假(jiǎ)等资本(běn)市场“毒(dú)瘤”严重损(sǔn)害(hài)广大(dà)投资者(zhě)合法权益，危及市场(chǎng)秩(zhì)序和金(jīn)融(róng)安全。中办、国办《关于(yú)依法从(cóng)严打击证券违法活动的意见》强调坚(jiān)持“零(líng)容忍”要求，依法严厉(lì)查处(chù)证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违法活(huó)动。我(wǒ)会坚决贯彻落(luò)实党中(zhōng)央国务院对(duì)资本市(shì)场违(wéi)法犯罪(zuì)行为(wèi)“零容忍”要(yào)求，推动对(duì)欺(qī)诈发行等(děng)违法犯罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑事(shì)立体(tǐ)惩处，形(xíng)成强力(lì)震慑(shè)。具体而(ér)言：

　　一是对于(yú)证券发行人及相(xiāng)关控股股(gǔ)东、实际控制人等(děng)“首恶”坚(jiān)决严惩，全方位追(zhuī)责。如在上述两案的行政(zhèng)责任方面，我会依(yī)法向泽达易盛（天津）科技股份(fèn)有限公司（以(yǐ)下简称泽达易盛(shèng)）和广(guǎng)东紫晶信(xìn)息(xī)存(cún)储(chǔ)技术股份有限公司（以下简称紫晶存储(chǔ)）及相关责任人作出行政处罚(fá)和市场禁入决定，分(fēn)别对泽达易(yì)盛、紫晶存储及相(xiāng)关责任人员进(jìn)行(xíng)行(xíng)政处罚，并(bìng)对部分责任(rèn)人员采(cǎi)取(qǔ)证券(quàn)市场禁入(rù)措施。同(tóng)时，我会加强(qiáng)与公安机关的沟通(tōng)协调，对(duì)涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法(fǎ)及时移(yí)送公安机关(guān)处理，推动案(àn)件(jiàn)刑事(shì)追(zhuī)责相关(guān)工作。另外，根据(jù)《上海证券交易所科创板股票上市规(guī)则(zé)》的规定，上海证券交易所将依法对泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)启动重大违法强制退市(shì)。

　　二是依法支(zhī)持适格投资者及(jí)时有效地追究违规上市公司及其(qí)相关(guān)中(zhōng)介机构(gòu)等责任主体的(de)民事赔偿责任(rèn)。民事责任是资本市(shì)场法律责任体系的重要组成部(bù)分，是对违(wéi)法行为进(jìn)行立体式(shì)追责的重要一环，也(yě)是提高资本市(shì)场违(wéi)法违规成本的重要举措。我会将进一步畅通(tōng)投资者(zhě)权利救(jiù)济渠道(dào)，维(wéi)护投资者(zhě)合(hé)法权益，督促市场参(cān)与各方归位(wèi)尽责，形(xíng)成资本市场(chǎng)良好(hǎo)生态。

　　三(sān)是对(duì)于为上市公司提供(gōng)保荐、承销服(fú)务的证券公司、出具审计报告(gào)的或(huò)者(zhě)法律(lǜ)意(yì)见书的证(zhèng)券(quàn)服务(wù)机(jī)构等违规主体实施精(jīng)准打击(jī)。如果相(xiāng)关中(zhōng)介机构故(gù)意参(cān)与造假，情节恶劣(liè)，坚决严惩，从(cóng)重处罚(fá)，涉嫌犯罪的，移送司(sī)法机关处理；如果相关中(zhōng)介(jiè)机(jī)构主要涉(shè)嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将(jiāng)按照过责相当的(de)法(fǎ)治理念，综(zōng)合(hé)考(kǎo)虑违(wéi)法程度(dù)、案件情况、执法效率、赔偿(cháng)投资者损失意愿和能力等因素，依法妥善处理，让(ràng)中(zhōng)介机构为其未(wèi)勤(qín)勉尽责的执业行为(wèi)付出(chū)代(dài)价(jià)。

　　四是关于中介机构的责任(rèn)人员(yuán)。证券(quàn)公司(sī)、会计师事务所、律师事(shì)务所等中介(jiè)机构从(cóng)业人员的道德水准(zhǔn)、专(zhuān)业能(néng)力、合(hé)规风(fēng)险(xiǎn)意(yì)识和廉(lián)洁(jié)从(cóng)业水(shuǐ)平(píng)等(děng)，是保障证券服(fú)务质量的重要因素。如果在欺诈发(fā)行、财务(wù)造(zào)假等案件中发现相关中(zhōng)介机构责任人员(yuán)存在(zài)违(wéi)法违规行为，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈发行案严重损害(hài)投资者(zhě)合(hé)法(fǎ)权益(yì)，目前在投资(zī)者保护方面有哪些安(ān)排(pái)？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉(sù)讼法》等法律法规规(guī)定了包(bāo)括协商和解、纠纷调解、先(xiān)行赔付、责令回购、行(xíng)政(zhèng)执法(fǎ)当事人承(chéng)诺、单(dān)独(dú)诉讼(sòng)、示范判决(jué)、代(dài)表人诉讼等一系列投资者赔偿(cháng)救济制度(dù)。这些制度(dù)各有优势，对于个(gè)案中采用何种(zhǒng)方式，需综合考虑不同投资者(zhě)赔偿救济制度的(de)适用条(tiáo)件(jiàn)、投(tóu)资者获赔的充分性和(hé)有效(xiào)性、赔付责任主(zhǔ)体的意愿和能力等因素，目标都是有效保护投(tóu)资者、惩戒和震慑违法行(xíng)为人。

　　对(duì)于泽达易(yì)盛案，上海(hǎi)金融法院(yuàn)已经收(shōu)到泽达(dá)易盛普通代表(biǎo)人诉讼起诉材料，中证中小(xiǎo)投(tóu)资者服务中心发布(bù)公告(gào)，表示密切关注泽达易盛(shèng)普通(tōng)代表人诉(sù)讼进展，如(rú)上(shàng)海金融法院受理勿必和务必的区别，务必是什么意思呀(lǐ)并裁定适用普通(tōng)代(dài)表人(rén)诉讼(sòng)，将依(yī)法接受(shòu)投(tóu)资者特别授(shòu)权，申请参加该(gāi)案并转(zhuǎn)换特别代表(biǎo)人诉讼(sòng)。特别代表人(rén)诉讼制(zhì)度具有“默(mò)示加入(rù)、明示(shì)退出(chū)”的特征，能够一揽(lǎn)子解决泽达易盛(shèng)案的民事赔(péi)偿问题，适格投资(zī)者的合法权益可(kě)以在诉讼程(chéng)序中得到保护。

　　对(duì)于紫晶存(cún)储案，中信(xìn)建投证券股份有限(xiàn)公司(sī)作为紫晶存储申请首次公(gōng)开发行股票(piào)的保荐机(jī)构和主承销商，与其他中介机构正在主(zhǔ)动(dòng)筹备投(tóu)资者赔偿事宜，拟共(gòng)同出资10亿元设立先(xiān)行赔付专项基金（上述金额(é)为公司初步(bù)估算(suàn)结果，基金规模将根(gēn)据最终(zhōng)勿必和务必的区别，务必是什么意思呀计算的适(shì)格投资(zī)者(zhě)损失赔(péi)付金额进行调整），用于(yú)先行赔付适(shì)格(gé)投资者的投资损失(shī)。先行赔付可以高效、快(kuài)捷地解决紫晶存储案的(de)民(mín)事(shì)赔偿问题，适格(gé)投资者可以积极参与先行赔付程(chéng)序直接获赔，以(yǐ)维护(hù)自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份(fèn)有限(xiàn)公司披露的公告中提出向(xiàng)证监(jiān)会(huì)提交证券期货行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事人承诺申请，证(zhèng)监会将如(rú)何(hé)处(chù)理？

　　答：2019年修订的《证券法》新(xīn)增了证券领域(yù)行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺制度(dù)（以下简称(chēng)当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制度(dù)）。当(dāng)事人(rén)承诺制度是指(zhǐ)国务院证券(quàn)监督管(guǎn)理(lǐ)机构(gòu)对(duì)涉(shè)嫌证券(quàn)期货(huò)违法的(de)单位或(huò)者个人进行调查(chá)期间，被调查的当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)纠正涉嫌违法行为(wèi)、赔偿有关投资者(zhě)损失、消除损害或者不良影响并经国务院证券监督管(guǎn)理(lǐ)机(jī)构认可(kě)，当事人履(lǚ)行承诺后国务院证券监(jiān)督管理机构(gòu)终止案(àn)件调查的行政执法方(fāng)式。相关法律法规明确规(guī)定了当事人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度(dù)的基(jī)本流程(chéng)、勿必和务必的区别，务必是什么意思呀适(shì)用范围(wéi)、监督制约机(jī)制等。

　　根(gēn)据《证券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制(zhì)度实(shí)施办法》等(děng)规定，承诺金兼(jiān)具惩戒和赔偿功能，承(chéng)诺金数额的确定需(xū)要综合考虑当事(shì)人因涉(shè)嫌(xián)违法(fǎ)行为可能获得的收益(yì)或者避免的损失、当事(shì)人涉嫌违(wéi)法行为依(yī)法可能被处以罚(fá)款和没收违法(fǎ)所(suǒ)得的金额，以(yǐ)及投资者因当事人涉嫌(xián)违法行(xíng)为所(suǒ)遭受的(de)损失等诸多因素。承诺金数额通常高(gāo)于罚没款数额，且可用于赔偿投(tóu)资者损(sǔn)失，在证券(quàn)期货(huò)行政执法当(dāng)事(shì)人承诺这一(yī)程(chéng)序中，既(jì)可以实现(xiàn)对(duì)申请人的精准打击，也可以有(yǒu)效(xiào)便捷地补(bǔ)偿投资者(zhě)的(de)损失。因此，当事(shì)人承诺(nuò)制度可(kě)以一并解决案件相(xiāng)关的行(xíng)政处理(lǐ)与民事赔偿(cháng)问题(tí)，有效(xiào)提高执法效能，达到行(xíng)政追责(zé)与(yǔ)民事追(zhuī)责(zé)相统一的效果。

　　对于中信建投证券股份有限公司向我会提交当事人承诺(nuò)申请，我(wǒ)会将依据《证券法》《证(zhèng)券期(qī)货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺制度实施办法》《证(zhèng)券(quàn)期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制(zhì)度(dù)实施(shī)规定(dìng)》等(děng)规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计师事务(wù)所、律(lǜ)师(shī)事务所等中介机(jī)构及其责任人员，下一步将(jiāng)如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容忍”要求，对泽达易(yì)盛和紫晶存储所涉中介机构开(kāi)展“一案(àn)双查”。在泽达易盛案中，东兴证(zhèng)券(quàn)股份有限(xiàn)公司、天健会计师事(shì)务所、北京市康达律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构(gòu)因涉嫌在(zài)相关执业过程中未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责(zé)，近日已被我会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建(jiàn)投(tóu)证券(quàn)股份有限(xiàn)公司(sī)、容诚会计(jì)师事(shì)务所(suǒ)、致同会计(jì)师事(shì)务所、广东(dōng)恒益律师(shī)事务所等中(zhōng)介机(jī)构(gòu)启动了相(xiāng)关调查工作，后续将根据其在相关执业行为中的勤勉尽责情况，结合(hé)其主动先行赔付以及申请证券(quàn)期(qī)货行政执(zhí)法当(dāng)事人承(chéng)诺等情形，依法进(jìn)行下(xià)一步处理(lǐ)。需要(yào)指出的是，我们(men)将关(guān)注相(xiāng)关中介机构(gòu)有关责任(rèn)人员在上述案(àn)件(jiàn)中的(de)执(zhí)业行为，如(rú)果发现有(yǒu)关责(zé)任人员存在违(wéi)法(fǎ)违规行(xíng)为，将依法依规予以严处。

　　证券(quàn)公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务(wù)所等中介机构是保障资本市场高质量(liàng)发展(zhǎn)的重要力量(liàng)，中(zhōng)介机构及其从业人员应(yīng)当严格遵守法律法规和职业道(dào)德(dé)要(yào)求，勤勉(miǎn)尽责、诚实守信、廉洁自律、公(gōng)平(píng)竞争，自觉营造和维护风清气正的企业文化和行业文化，珍视行业声誉(yù)。

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