经查，紫晶存(cún)储《招股(gǔ)说明书》通(tōng)过虚构销售合同、伪(wěi)造物流(liú)单据(jù)和验收单(dān)据(jù)入(rù)账、安排(pái)资金(jīn)回款、提(tí)前确认收入等方式虚增(zēng)营(yíng)业收(shōu)入、利润。其中(zhōng)，2017年(nián)-2019年(nián)上半年分(fēn)别虚增利润(rùn)21,62.71万元(yuán)、3903.63万元、2532.66万元，占当年(nián)利润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存储《招股说明书》未按规定披露的2016年末、2017年末以及2019年上(shàng)半(bàn)年末对外担保(bǎo)余额分(fēn)别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截至招(zhāo)股说明书签署(shǔ)日，未按规定(dìng)披露对外担保(bǎo)余额合计13,500.12万元。

　　在上市(shì)后，紫晶存储继续通过(guò)前述(shù)财务造(zào)假方式(shì)虚增(zēng)营业收入、利润。2019年虚(xū)增利润14529.07万元，占当期报告记载的(de)利润(rùn)总(zǒng)额绝对值的94.55％；2020年虚增(zēng)利润16902.36万(wàn)元(yuán)，占当(dāng)期报告记载的利(lì)润总额绝对值的150.21％。另外(wài)，2019年-2020年(nián)报中仍存在未按(àn)规定披露对外担保的问题(tí)。

　　最终，证监会对紫晶存储责令改正(zhèng)，给(gěi)予(yǔ)警告，并处(chù)以3668.52万元罚款，对实控人郑穆、罗(luó)铁威分(fēn)别处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑(zhèng)穆被采取终(zhōng)身市(shì)场(chǎng)禁入措施(shī)，罗(luó)铁威被处10年市场禁入措施，其他相关负(fù)责人也被处以罚款、5年(nián)市(shì)场禁入等(děng)。

　　欺诈发(fā)行被(bèi)罚超8亿

　　实控(kòng)人、财务总监终身市场(chǎng)禁入(rù)

　　泽达易盛方(fāng)面，行政处罚决定书显示(shì)，其于(yú)2019年6月披露招股书申报稿(gǎo)，2020年6月在科创(chuàng)板上(shàng)市。

　　经查明，泽达易盛在公告(gào)拉普拉斯分块矩阵公式例题，拉普拉斯分块矩阵公式副对角线的证(zhèng)券(quàn)发行文(wén)件(jiàn)中隐瞒重(zhòng)要(yào)事(shì)实、编造重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增(zēng)营业(yè)收(shōu)入34229.63万元，虚增利润(rùn)18673.53万(wàn)元(yuán)，且未如实披露关联交易、股权代持情(qíng)况等。

　　在上市后，泽达(dá)易盛及其全(quán)资(zī)子(zi)公(gōng)司浙江金淳、杭州畅鸿签订虚假(jiǎ)合同、开展虚假(jiǎ)业务，2020年(nián)虚增利润(rùn)8246.92万元，占当期(qī)报(bào)告记载的利润总额的(de)88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占(zhàn)当期报告记载的利润总额的56.23％。此外，泽达易盛还存在(zài)虚增(zēng)在建工程等问(wèn)题(tí)。

　　值得关注的是(shì)，对于欺诈发行部分，证监(jiān)会(huì)对泽达(dá)易盛处以非法所(suǒ)募集资(zī)金金额20％的处罚(fá)，罚款金额高达8.1亿元；紫晶(jīng)存储则(zé)被罚款非法募集资金的3％，罚款(kuǎn)金额3068.52万元。

　　合并其他违(wéi)法事实计算，证监会最终对泽达易盛(shèng)处以8.6亿元罚(fá)款，对实(shí)控人、时任董事长、总经理林应(yīng)处以3800万元罚款(kuǎn)，时任董事、副总经理、财务总监、董事(shì)会秘书(shū)应(yīng)岚被罚(fá)1300万(wàn)元，二人均(jūn)被采取终身市场(chǎng)禁入。

　　颇为(wèi)诡异的是(shì)，在4月21日市场全面大跌的行情下(xià)，两家公司均有不同幅度的(de)上涨。*ST泽达股价(jià)大涨(zhǎng)6.98％，报收4.14元/股(gǔ)；*ST紫(zǐ)晶(jīng)大涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽(zé)达A股(gǔ)股东总户数为6538户(hù)，户(hù)均持股(gǔ)市值14.62万(wàn)元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户(hù)，户(hù)均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已被提起(qǐ)诉讼

　　中(zhōng)介机构一同被诉

　　行政处罚“靴子落地”，两(liǎng)家(jiā)公司(sī)也进入到停牌及被终止上市的阶段(duàn)。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽(zé)达(dá)、*ST紫晶双双(shuāng)发布公告(gào)称(chēng)，公司触及《上海证券(quàn)交易所科创板(bǎn)股票上市规则(zé)》第12.2.2条第（一(yī)）项(xiàng)规定的重大违法行为，将被实施重大违法强制退市。公司(sī)股票(piào)自2023年4月24日（星期一）开市(shì)起(qǐ)停(tíng)牌(pái)。

　　4月21日(rì)，两家公司(sī)均收到上交所下(xià)发的拟终(zhōng)止(zhǐ)公司股票上市的事先告知书。在(zài)收到终(zhōng)止上(shàng)市告(gào)知书后，两家公司(sī)可(kě)以根据规定申请听(tīng)证，提(tí)出陈述(shù)和申辩。交易所由(yóu)上市委(wěi)员(yuán)会就是否(fǒu)终止公司股票上市事宜进行审议，并(bìng)根据上市委员会的(de)审核意(yì)见作(zuò)出是(shì)否终止公司股(gǔ)票上市的决定。

　　根据相关规定(dìng)，若(ruò)股票(piào)被终止(zhǐ)上市，自交易(yì)所公(gōng)告对股票作出终(zhōng)止上市的决定之日(rì)后5 个(gè)交易日届满的下(xià)一交易日起，相关(guān)公司股票(piào)复牌并进入退市整理期(qī)，并在股票简(jiǎn)称前冠以“退市(shì)”标识，退市整理期的交易期限为15 个交易日(rì)。交易所将(jiāng)在(zài)退市整(zhěng)理期届满后5个交(jiāo)易日内对(duì)股票予以摘(zhāi)牌，股票最终终止上市。

　　另(lìng)外，4月21日晚间，上海金融法院官(guān)微发布消息显示，其已于当(dāng)日收到12名(míng)投资者共(gòng)同(tóng)起诉泽达易盛等证券(quàn)虚假陈(chén)述责任纠纷的申请(qǐng)。起诉投(tóu)资者同(tóng)时申请适用普通(tōng)代(dài)表人(rén)诉讼程序审(shěn)理案(àn)件。上海金融法院称，其将依法审查，及时公布进展情(qíng)况。

　　值得关注(zhù)的是，在(zài)投(tóu)资(zī)者(zhě)提起的诉讼中，被(bèi)告(gào)除了泽达易(yì)盛及实控人、董监高等，中介(jiè)机构东兴证券及两(liǎng)名保代（胡晓(xiǎo)莉、陶晨亮）、天健会计师事(shì)务所、康(kāng)达律师(shī)事务所也均在被起诉之列。

　　3月31日晚间(jiān)，东兴(xīng)证券曾(céng)发布(bù)公告称(chēng)，因(yīn)在执行泽达易盛首次公开发行(xíng)股票(piào)并在科创(chuàng)板上市项目中，涉(shè)嫌保荐、承销及(jí)持续督(dū)导等(děng)业务未勤(qín)勉(miǎn)尽责，证监会决定对(duì)其公司立(lì)案。

　　4月21日，中证中小投资者(zhě)服务中(zhōng)心公告(gào)称(chēng)，关注到上海金(jīn)融(róng)法院收到12名(míng)投资者(zhě)共(gòng)同(tóng)起诉泽达易盛(shèng)等证券(quàn)虚假陈(chén)述责任纠纷的申(shēn)请(qǐng)，起(qǐ)诉(sù)投资者(zhě)同(tóng)时申(shēn)请适用普通(tōng)代表(biǎo)人诉(sù)讼程序审理案件(jiàn)。泽(zé)达易盛是科创板首批被中国(guó)证监会立案调查公司，根据《行政处罚决定书》，公司构成(chéng)欺诈发行。

　　投服(fú)中心将(jiāng)密切关注诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院后续受理(lǐ)并裁定适用(yòng)普通代表(biǎo)人(rén)诉讼，发布普通代表人诉讼(sòng)权(quán)利登记公告(gào)，拟相关法(fǎ)律(lǜ)法规公开征集并接受50名以(yǐ)上(shàng)（含50名）投资者(zhě)特(tè)别(bié)授权，申请(qǐng)参加(jiā)普(pǔ)通代表人诉讼并申请转换特别(bié)代表人(rén)诉讼。

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