金融界4月21日消息 证监会有关(guān)部(bù)门负责人就泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案(àn)系(xì)科创板首批欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)案件答记者问(wèn)。证监会(huì)有关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严(yán)重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序(xù)和金融安(ān)全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券违(wéi)法(fǎ)活动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法(fǎ)活(huó)动(dòng)。我会坚决贯彻落实(shí)党中央国务院对资(zī)本市场违法(fǎ)犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推(tuī)动(dòng)对欺诈(zhà)发行等(děng)违法犯(fàn)罪行为(wèi)实行行(xíng)政(zhèng)、民事、刑事(shì)立体(tǐ)惩处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具(jù)体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案(àn)、紫晶(jīng)存储案(àn)系科(kē)创板首批欺诈(zhà)发行案件，社会影响广(guǎng)泛(fàn)。作(zuò)为监管机构(gòu)，如何推动(dòng)对上(shàng)述发(fā)行人、控(kòng)股股(gǔ)东、实际控制人、中介机构及其责任(rèn)人(rén)员等相(xiāng)关责任(rèn)主体进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市(shì)场(chǎng)“毒(dú)瘤”严重损(sǔn)害广(guǎng)大投资(zī)者合法权益，危(wēi)及市场秩(zhì)序(xù)和金融安全。中(zhōng)办、国办《关于(yú)依法从严打击证券违(wéi)法活动的意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立(lì)体(tǐ)化打击证券违(wéi)法活动。我会坚决(jué)贯彻落实党中央国务院对资本市场违法(fǎ)犯罪(zuì)行为“零容忍(rěn)”要(yào)求(qiú)，推动对欺诈发(fā)行等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成(chéng)强力(lì)震慑。具(jù)体而言：

　　一是对于证(zhèng)券(quàn)发行人及相关控股股东、实(shí)际(jì)控(kòng)制人等“首恶(è)”坚(jiān)决严惩，全方位追责。如在上述(shù)两案(àn)的行政责任方面，我会依法向泽达(dá)易盛(shèng)（天津）科技(jì)股份有限公(gōng)司（以下简(jiǎn)称泽达易盛）和广东紫晶信息存(cún)储技术股份有(yǒu)限公(gōng)司(sī)（以下简(jiǎn)称紫(zǐ)晶存储）及相关责任人作出行政处罚和市场禁入决定(dìng)，分别对泽达(dá)易盛、紫晶存(cún)储及相关责任(rèn)人员进行(xíng)行政(zhèng)处罚(fá)大π键电子数的计算方法，大π键电子数怎么看，并对部(bù)分责任人员(yuán)采(cǎi)取证券(quàn)市场禁入措施。同时，我会加强与公安机(jī)关的沟通协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法及时移送公安机关处理(lǐ)，推(tuī)动案件(jiàn)刑事追责相(xiāng)关工作。另外，根(gēn)据《上(shàng)海证券交(jiāo)易所科(kē)创板股票(piào)上市(shì)规则》的(de)规(guī)定(dìng)，上海证券交(jiāo)易所将依法对(duì)泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是大π键电子数的计算方法，大π键电子数怎么看依法支(zhī)持适格投资(zī)者及时有效地追究(jiū)违规上(shàng)市公司及其(qí)相关中介(jiè)机(jī)构等责任主(zhǔ)体的民(mín)事(shì)赔偿(cháng)责任(rèn)。民事责任是资本市场法律责任体系的重要组成部(bù)分，是对违法行为进(jìn)行立体式追责的重要(yào)一环，也是提高资本市(shì)场违法违规成本的(de)重要举(jǔ)措(cuò)。我(wǒ)会将进一步畅(chàng)通投(tóu)资(zī)者权利(lì)救济渠道，维护投资者合法(fǎ)权益，督促(cù)市场参与各方(fāng)归位尽责，形成资(zī)本(běn)市场良(liáng)好生态。

　　三是对于为上(shàng)市公司(sī)提供保荐、承销(xiāo)服(fú)务的证(zhèng)券公司、出具审计报告的或(huò)者法律意见书的证券(quàn)服务机构等(děng)违规主体实施精准打击。如(rú)果相关中(zhōng)介机构故意参与造假，情节恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送(sòng)司法机关处(chù)理；如果相关(guān)中介机构主要(yào)涉嫌(xián)执业未(wèi)勤勉尽责的情形(xíng)，我会将(jiāng)按照过责相当的法治理(lǐ)念(niàn)，综合考虑违法程度、案(àn)件情(qíng)况、执(zhí)法(fǎ)效率、赔偿投资(zī)者损失意愿和能力等因素，依法妥善(shàn)处理(lǐ)，让中介机构为其未勤勉尽(jǐn)责(zé)的执业行(xíng)为付出(chū)代(dài)价(jià)。

　　四(sì)是关于中介机构的责任人员。证券公司、会计师事务(wù)所、律师事务所等中(zhōng)介机构从业人员(yuán)的道德水准、专业能(néng)力、合规风险意识(shí)和(hé)廉(lián)洁从(cóng)业水平等，是保障证券(quàn)服务质量的重要因素。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发现(xiàn)相(xiāng)关中介机构责(zé)任人(rén)员存在(zài)违法违规行为，将依法依(yī)规予以严(yán)处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发行案严重损害投资者合法权益(yì)，目前在(zài)投(tóu)资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等(děng)法(fǎ)律法规规(guī)定了包括协(xié)商和解(jiě)、纠纷调解、先(xiān)行赔付、责(zé)令回购、行政(zhèng)执法当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼等一系列投资者(zhě)赔偿救济(jì)制度。这些制度各(gè)有优(yōu)势，对于个案中采用(yòng)何种方式(shì)，需综合考虑不同投资者赔(péi)偿救济制度的适用条件、投(tóu)资者获赔的充分性和有(yǒu)效(xiào)性、赔付责(zé)任主体的意(yì)愿和能力等因(yīn)素，目(mù)标都是有(yǒu)效保护投资者(zhě)、惩戒(jiè)和震慑违(wéi)法行为人(rén)。

　　对于泽达易(yì)盛案，上海金融(róng)法院已经收到泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼起(qǐ)诉(sù)材料，中证中(zhōng)小投资者(zhě)服务中心发布公告，表示密切关注泽达(dá)易盛普通(tōng)代(dài)表(biǎo)人诉讼进展，如上海金(jīn)融法院(yuàn)受理并裁定适用(yòng)普通(tōng)代(dài)表(biǎo)人诉讼，将依法(fǎ)接受投资(zī)者特(tè)别授(shòu)权，申请参加该案并转换(huàn)特(tè)别代表人诉讼。特别代表人诉讼制度(dù)具(jù)有“默示加(jiā)入、明示退出”的特征，能(néng)够一揽(lǎn)子解决泽达(dá)易盛案的民事赔偿(cháng)问(wèn)题，适(shì)格投资者(zhě)的合(hé)法权益可以(yǐ)在(zài)诉讼程序中得到(dào)保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案(àn)，中信建投证(zhèng)券股份有限公司作为紫晶存储申请首次公(gōng)开发行股票的(de)保荐机构和(hé)主承销(xiāo)商(shāng)，与(yǔ)其他中介(jiè)机构(gòu)正在(zài)主动(dòng)筹备投资者赔偿事宜，拟共同出(chū)资10亿(yì)元设立先行赔付专项基(jī)金（上述金额为公司初步估算结果(guǒ)，基金规模将(jiāng)根(gēn)据最终计算的适格(gé)投资者损失(shī)赔付金(jīn)额进行调整），用于先行赔(péi)付适格投资者的投(tóu)资(zī)损(sǔn)失。先行(xíng)赔付可以(yǐ)高效、快捷地解决紫晶(jīng)存储案的(de)民(mín)事赔偿问题，适格投资者可以积极参与(yǔ)先行(xíng)赔付程序直接获(huò)赔，以(yǐ)维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投证券(quàn)股份(fèn)有限公司披露(lù)的公告(gào)中提出向证监会提交证券期货行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺(nuò)申请，证监会将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法》新(xīn)增了证券领域行政执法当事人承诺(nuò)制度(dù)（以(yǐ)下简称当事人大π键电子数的计算方法，大π键电子数怎么看承诺制度(dù)）。当事人承诺制度是指国务院证券(quàn)监督管理机构对涉嫌(xián)证券(quàn)期货(huò)违法的(de)单位或者个人(rén)进行调(diào)查(chá)期(qī)间，被调(diào)查的当事(shì)人(rén)承(chéng)诺(nuò)纠正涉(shè)嫌(xián)违法行为(wèi)、赔偿有关(guān)投资者(zhě)损失、消除(chú)损(sǔn)害或者不良影响并经国(guó)务院证券监督(dū)管(guǎn)理机构认可，当事人履行承诺后(hòu)国务院证(zhèng)券监(jiān)督管理机(jī)构终止案件调查的行政执法方式。相关(guān)法律法规明确规定了(le)当事人承(chéng)诺制度的基本流(liú)程、适用范围、监督制约(yuē)机制等。

　　根据《证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施办法》等规定，承诺金(jīn)兼具惩戒和赔(péi)偿功能，承(chéng)诺(nuò)金(jīn)数额(é)的确定(dìng)需(xū)要综合考虑当事人因涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为可(kě)能获得的收益或(huò)者避免的损失、当(dāng)事(shì)人涉嫌(xián)违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)依法可能被处以罚款(kuǎn)和没(méi)收违法所得的(de)金额，以及(jí)投资者(zhě)因当事人涉嫌(xián)违法行为所遭受的损失等诸多因素。承诺金数额通常高(gāo)于罚没款数额，且(qiě)可用于赔偿投资(zī)者损失，在证(zhèng)券(quàn)期货行政执(zhí)法当事(shì)人承诺这一程序中，既可以实现对申请(qǐng)人的(de)精准打击(jī)，也(yě)可以有(yǒu)效便捷地补偿投资者的损失。因此，当事人承诺(nuò)制度可以(yǐ)一并解决(jué)案件(jiàn)相关的(de)行政处理(lǐ)与民事(shì)赔偿问题，有效提高执法效能(néng)，达到(dào)行政追(zhuī)责与民事(shì)追责相统一的效果(guǒ)。

　　对(duì)于中信建投证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司向我会提(tí)交(jiāo)当(dāng)事人承诺申请，我会将依(yī)据《证(zhèng)券(quàn)法(fǎ)》《证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)制度实施办法》《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度实(shí)施规定(dìng)》等规(guī)定，依法依规决(jué)定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)所(suǒ)涉的证券公司、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介机(jī)构及(jí)其责任人员，下一步将(jiāng)如何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛(shèng)和紫晶存储(chǔ)所涉(shè)中介机构开(kāi)展(zhǎn)“一案双(shuāng)查”。在泽达易盛(shèng)案中(zhōng)，东兴证(zhèng)券(quàn)股份有限公司、天健会计师事务所(suǒ)、北(běi)京市康达律师事务所等(děng)中介(jiè)机构因涉(shè)嫌在相关执业(yè)过(guò)程中未勤(qín)勉尽(jǐn)责，近日已被(bèi)我会(huì)立案(àn)。在紫晶存储案(àn)中，我会对(duì)中(zhōng)信建投证券股份有限公司、容诚会计师事务(wù)所(suǒ)、致同会计师事务(wù)所(suǒ)、广(guǎng)东恒益律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)启动了相关调(diào)查工作(zuò)，后续将根据其在相关执(zhí)业行为中(zhōng)的勤勉尽责情况，结(jié)合其主动先行赔付以及申请(qǐng)证(zhèng)券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承诺等(děng)情形，依(yī)法进行(xíng)下一步处理。需要指(zhǐ)出的是，我们将关(guān)注相(xiāng)关中介(jiè)机构有关责任人员在(zài)上述案(àn)件(jiàn)中(zhōng)的(de)执业行(xíng)为，如(rú)果发现有(yǒu)关责任人员存在违法(fǎ)违规行为，将依(yī)法(fǎ)依规予以严处。

　　证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务(wù)所等(děng)中介机构(gòu)是保障资本(běn)市场(chǎng)高质量(liàng)发(fā)展的重要(yào)力量(liàng)，中介机构及其(qí)从业人员应当严格遵守法律法规(guī)和职业道德要(yào)求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和(hé)维护风清气正的企业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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