金融界4月21日消息 证监会有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案(àn)系科(kē)创板首批欺诈发行案(àn)件答记者问。证(zhèng)监会有关(guān)部门负责人表(biǎo)示，欺诈发(fā)行、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合(hé)法权益，危及市场秩序和(hé)金融(róng)安全。

　　中办、国(guó)办《关于(yú)依法从严打击证(zhèng)券(quàn)违法活(huó)动的意见》强调坚(jiān)持“零(líng)容(róng)忍”要(yào)求(qiú)，依法严厉查处证券违(wéi)法犯罪案(àn)件，立体(tǐ)化(huà)打击证券(quàn)违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落(luò)实党中央国务院对(duì)资本市场违法(fǎ)犯罪(zuì)行为“零(líng)容忍(rěn)”要求，推动(dòng)对欺诈发(fā)行(xíng)等(děng)违法犯罪行为实行行(xíng)政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑(shè)。

　　具体问(wèn)答(dá)如下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫(zǐ)晶存储案系科(kē)创板首(shǒu)批欺诈发行案件，社(shè)会影响广泛。作为监管机(jī)构，如何(hé)推(tuī)动对(duì)上述(shù)发行人(rén)、控股股东、实际控制(zhì)人、中介机构及其(qí)责任人(rén)员等相(xiāng)关责任主体进(jìn)行立体化追责(zé)？

　　答：欺(qī)诈发(fā)行、财务造(zào)假等资(zī)本市(shì)场“毒瘤”严(yán)重损(sǔn)害广大投(tóu)资(zī)者合法(fǎ)权益，危及市(shì)场秩序和金融安(ān)全。中办、国办《关于依法从严打击证(zhèng)券违法活(huó)动的(de)意(yì)见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处(chù)证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化(huà)打击(jī)证(zhèng)券违法活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国务院(yuàn)对资(zī)本(běn)市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实行(xíng)行政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震慑。具体而言：

　　一是对(duì)于证(zhèng)券发行(xíng)人(rén)及相关控股股(gǔ)东、实际控制人等“首(shǒu)恶(è)”坚决严惩，全方(fāng)位追责。如在上述两案的(de)行政责任方面，我会依法向泽(zé)达易盛(shèng)（天津）科技(jì)股份有限(xiàn)公司（以下简称泽达(dá)易盛）和广(guǎng)东紫晶(jīng)信息存储技(jì)术(shù)股份有限(xiàn)公司（以下简称紫(zǐ)晶存储）及相关责任人(rén)作出行政处罚和市场(chǎng)禁入(rù)决定，分别对泽达易盛、紫晶存(cún)储及相(xiāng)关责(zé)任(rèn)人员进行行政处罚(fá)，并(bìng)对部分责任人员(yuán)采取证(zhèng)券市场禁入措施。同时，我会(huì)加强与公安机关的沟通协调，对涉(shè)嫌刑事犯罪的当事人依法及时(shí)移送公安(ān)机关处理，推动(dòng)案件刑事(shì)追(zhuī)责相关工作。另外，根据《上(shàng)海证券交易(yì)所科创板(bǎn)股票上市规则》的规定(dìng)，上海证券交(jiāo)易所将依法对泽达易(yì)盛、紫晶存(cún)储启动重大违(wéi)法强制退市。

　　二(èr)是依法(fǎ)支(zhī)持适格投(tóu)资者及时有效地追究违(wéi)规上市公司及其相关中介(jiè)机构等责(zé)任主体(tǐ)的(de)民事(shì)赔(péi)偿责任。民事责任是资本市(shì)场法律责任体系(xì)的重(zhòng)要组成部分，是对违法(fǎ)行(xíng)为进行(xíng)立(lì)体式(shì)追责的(de)重要(yào)一环(huán)，也是提高资(zī)本市(shì)场(chǎng)违法(fǎ)违规成本的重要举措。我会将进一步畅通投(tóu)资者权利救济渠道，维护投(tóu)资者合法(fǎ)权益，督促市场参(cān)与各方归(guī)位尽责，形(xíng)成资(zī)本市场良(liáng)好(hǎo)生态。

　　三是对于为上市(shì)公司提供保荐、承销服(fú)务的证券公司、出具审计报告的或者(zhě)法律意见书的证券服务机构等违规(guī)主体实施精准(zhǔn)打击。如果相关中介(jiè)机构故意参与(yǔ)造假，情节(jié)恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相关中(zhōng)介机构(gòu)主要涉嫌执(zhí)业未勤(qín)勉尽责(zé)的情(qíng)形，我会将按(àn)照过(guò)责相当的法治理(lǐ)念(niàn)，综合考虑违(wéi)法程度(dù)、案件情况(kuàng)、执法效率、赔偿投资(zī)者损(sǔn)失意(yì)愿(yuàn)和能力等(děng)因素(sù)，依法妥(tuǒ)善处理，让中介(jiè)机(jī)构为其未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四(sì)是关于中(zhōng)介机(jī)构(gòu)的责任(rèn)人员。证券公司、会(huì)计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构从业人员的道德水准、专业能力、合(hé)规风险意(yì)识和廉洁(jié)从(cóng)业水平(píng)等，是(shì)保(bǎo)障证券服(fú)务质量的(de)重要因素(sù)。如果在欺诈发行、财务造(zào)假等案件(jiàn)中(zhōng)发现(xiàn)相关中介(jiè)机构责任人员存在违法违规行为，将依法依规(guī)予以严处(chù)。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储欺诈发(fā)行(xíng)案严重损害投资者合法(fǎ)权(quán)益(yì)，目前在投资者保护(hù)方面有(yǒu)哪些(xiē)安排？

　　答：《证券法》《民事诉(sù)讼法》等法(fǎ)律(lǜ)法规规定了包括协商和(hé)解(jiě)、纠纷调(diào)解、先行赔付(fù)、责(zé)令回购、行政(zhèng)执法当事(shì)人承(chéng)诺、单独诉讼、示(shì)范(fàn)判(pàn)决、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救济(jì)制度(dù)。这些(xiē)制度各有优势，对于个案中采(cǎi)用何(hé)种方(fāng)式，需综合(hé)考虑不同(tóng)投资者(zhě)赔偿救济制度(dù)的适用(yòng)条件、投资者获赔(péi)的充(chōng)分性和有效性(xìng)、赔付责任主体的意愿和能力(lì)等因(yīn)素，目标(biāo)都是有效保护(hù)投资者、惩戒和(hé)震慑违法行为人(rén)。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海金(jīn)融(róng)法院已经收(shōu)到泽达(dá)易盛普(pǔ)通代表人诉讼起诉(sù)材料，中证中小(xiǎo)投资(zī)者服务中心(xīn)发布(bù)公告，表示密切关注泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼进展，如(rú)上海金融法院受(shòu)理并裁定适用普通代表人诉讼(sòng)，将依法接受投(tóu)资者特别授权，申请参(cān)加该案并转换(huàn)特(tè)别(bié)代(dài)表人诉讼。特(tè)别代(dài)表人诉讼制度(dù)具有“默(mò)示(shì)加入、明(míng)示退(tuì)出”的特征，能(néng)够一揽(lǎn)子解决泽达易盛案的民事(shì)赔偿问题，适(shì)格(gé)投(tóu)资者的合法(fǎ)权益可以在(zài)诉讼程(chéng)序中(zhōng)得到保护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中信建(jiàn)投证券股份有限公司(sī)作为紫晶存储申请(qǐng)首次公开发行股票的保(bǎo)荐机构和主承(chéng)销商，与其(qí)他(tā)中介机(jī)构正在主动(dòng)筹(chóu)反正切函数的导数推导过程，反正弦函数的导数备投资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出(chū)资10亿元设立先行赔付专(zhuān)项基金(jīn)（上述金额为公司初步估算结(jié)果，基金规模将根据最终计算的适格投资者损失(shī)赔付金(jīn)额进行调整），用(yòng)于先(xiān)行赔(péi)付适(shì)格投资者的投资损失(shī)。先(xiān)行赔付可以高效、快捷(jié)地解决(jué)紫晶(jīng)存储案的民事赔偿问题，适(shì)格投(tóu)资者可(kě)以积(jī)极参与先行赔付程序直接获赔(péi)，以维护自身(shēn)合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司(sī)披露的公告中提出向证监会提交证(zhèng)券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺申(shēn)请，证监会(huì)将(jiāng)如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券法》新增了证券领域行政执法当事人承诺(nuò)制度(dù)（以下简称(chēng)当(dāng)事(shì)人承诺制度）。当事(shì)人承(chéng)诺制度是指国(guó)务院证券监督管(guǎn)理机构(gòu)对(duì)涉嫌证券(quàn)期(qī)货违法(fǎ)的单位或者个人(rén)进行调(diào)查期间，被调查的当(dāng)事人承(chéng)诺纠正涉嫌违法行为(wèi)、赔偿(cháng)有(yǒu)关投(tóu)资者损失、消除(chú)损害或者不良影响并经国务院证券监督(dū)管理机构认可，当事(shì)人履行承诺后国务院证券监督(dū)管理机构(gòu)终止案(àn)件调查的(de)行政执法方式。相关法律法规明确规定(dìng)了(le)当事人承诺制度的基本流程、适用范(fàn)围、监督制约机制等。

　　根据(jù)《证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺制度实施办法》等(děng)规(guī)定，承诺金(jīn)兼(jiān)具惩戒和赔偿(cháng)功能，承诺金(jīn)数额(é)的确(què)定(dìng)需要综合考虑(lǜ)当事人因涉嫌违法行为(wèi)可能获得的收(shōu)益或者避免的损(sǔn)失、当(dāng)事人涉嫌违法行(xíng)为依法可能被处以(yǐ)罚款和没收(shōu)违(wéi)法所得的(反正切函数的导数推导过程，反正弦函数的导数de)金额，以(yǐ)及投(tóu)资者因当事人(rén)涉嫌违法行为所遭受(shòu)的损失(shī)等诸多因素。承(chéng)诺金数额通常(cháng)高于罚没款(kuǎn)数额，且可用于赔偿(cháng)投资者损失，在(zài)证券(quàn)期(qī)货行政执法当事人承诺这一程序中，既可以实(shí)现对申请人的精准打击，也可以有效便捷地补偿投资者的损失。因此，当事人(rén)承诺制(zhì)度可以一并解决(jué)案件相关的行政处理(lǐ)与民事赔偿问题，有效提高执法效能，达到(dào)行政追责与民(mín)事追责相(xiāng)统(tǒng)一的(de)效果。

　　对于中信建投证券股份有限公司向我(wǒ)会提(tí)交当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券(quàn)期货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺制度实(shí)施办法》《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度实(shí)施规定》等规定，依法依(yī)规决定是否(fǒu)受(shòu)理。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储所涉的证券(quàn)公司、会计师事务(wù)所、律师事务(wù)所等中(zhōng)介机构(gòu)及其责任人员(yuán)，下一(yī)步将如何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽达易盛(shèng)和紫晶存储所(suǒ)涉(shè)中(zhōng)介机构(gòu)开展“一(yī)案双查”。在泽(zé)达易盛案(àn)中，东兴(xīng)证券股份有限公(gōng)司、天健(jiàn)会计师事务所(suǒ)、北京市康(kāng)达律师事务所等中介机(jī)构因涉嫌在相关执业(yè)过程中未勤勉尽(jǐn)责，近日已被我会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建投证(zhèng)券(quàn)股份有限公(gōng)司、容诚会计师事务所、致同会计师事务(wù)所(suǒ)、广(guǎng)东(dōng)恒益律(lǜ)师(shī)事务所等中(zhōng)介机构(gòu)启动了相(xiāng)关(guān)调查工作，后续将根据其在相关执(zhí)业(yè)行(xíng)为中的勤勉尽责(zé)情况，结合其主动先(xiān)行赔(péi)付以及申(shēn)请(qǐng)证(zhèng)券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺等情(qíng)形(xíng)，依(yī)法进行(xíng)下一(yī)步处理。需(xū)要(yào)指(zhǐ)出的是(shì)，我们(men)将(jiāng)关(guān)注(zhù)相关中介机构有关责任人(rén)员在上(shàng)述案件中的(de)执业行为(wèi)，如果发现有关责任人员存在(zài)违法违(wéi)规(guī)行为，将依法依规予以严处。

　　证券(quàn)公(gōng)司、会计师事(shì)务(wù)所、律师事务(wù)所等中介机构(gòu)是保障资本市场高(gāo)质量(liàng)发展的重要力量，中介(jiè)机构(gòu)及其从(cóng)业人员应(yīng)当严格遵守法律法规(guī)和职业道德要求(qiú)，勤勉尽责(zé)、诚(chéng)实(shí)守信(xìn)、廉(lián)洁自律、公平(píng)竞争，自觉营造和(hé)维护风(fēng)清气(qì)正(zhèng)的企业(yè)文化和行业(yè)文(wén)化，珍视行业声誉。

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