金融界4月(yuè)21日(rì)消息 证监会有关(guān)部门负责人就泽达易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案(àn)系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)答记者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈(zhà)发行、财(cái)务造假(jiǎ)等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资者(zhě)合法权益，危及市场秩序和金融安全(quán)。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法(fǎ)从严打击证券(quàn)违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打(dǎ)击证(zhèng)券违(wéi)法活(huó)动(dòng)。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国务院(yuàn)对资(zī)本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违(wéi)法(fǎ)犯罪行为实行行(xíng)政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震慑。

　　具体问(wèn)答如(rú)下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首(shǒu)批欺诈发行案(àn)件，社(shè)会影(yǐng)响广泛(fàn)。作为监管机(jī)构，如(rú)何推动(dòng)对上述发行人(rén)、控股股东(dōng)、实际控制人、中介机构及(jí)其责任人员(yuán)等相关责任主体进行立(lì)体化(huà)追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等(děng)资本市(shì)场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资(zī)者合法权益，危及(jí)市场秩序和金融安全。中办、国办(bàn)《关于(yú)依法从严打(dǎ)击(jī)证券违法活动的意见》强调坚持(chí)“零(líng)容忍”要求，依(yī)法严厉查处证券(quàn)违法犯(fàn)罪案(àn)件，立体(tǐ)化打击证(zhèng)券(quàn)违法(fǎ)活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中央国务院(yuàn)对资本市场(chǎng)违(wéi)法犯(fàn)罪行为“零容忍”要(yào)求，推动(dòng)对(duì)欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处(chù)，形成强(qiáng)力震(zhèn)慑。具(jù)体而言(yán)：

　　一是对于证(zhèng)券发行人及相关(guān)控股股东、实际控制人(rén)等“首恶”坚决(jué)严惩，全方位追(zhuī)责(zé)。如在上述(shù)两案(àn)的(de)行政责任方(fāng)面(miàn)，我(wǒ)会依(yī)法向(xiàng)泽达易盛(shèng)（天(tiān)津）科技股份有(yǒu)限公司(sī)（以下简称泽(zé)达易盛）和(hé)广东紫晶信息(xī)存储(chǔ)技术股(gǔ)份(fèn)有限公司（以下简称紫晶存储）及相(xiāng)关(guān)责任人作(zuò)出行政处罚(fá)和市场禁入决(jué)定(dìng)，分别对泽达易盛、紫晶(jīng)存储及相关(guān)责任人员(yuán)进行(xíng)行(xíng)政处罚，并对部(bù)分责任人员(yuán)采(cǎi)取证券市场禁入措施。同时，我(wǒ)会加(jiā)强与公安(ān)机关(guān)的沟通(tōng)协调，对涉(shè)嫌刑事犯罪的当事人依法(fǎ)及时移(yí)送公安机关处理，推动案件刑事(shì)追责(zé)相关工(gōng)作。另外(wài)，根据《上海证券(quàn)交(jiāo)易所(suǒ)科创板股票上市规则》的(de)规定，上(shàng)海证券交易所将依法对泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储启动重(zhòng)大违法强制退(tuì)市(shì)。

　　二是依法支持适格投资者及时有效地追(zhuī)究违(wéi)规上市公司及其相关中介机构等(děng)责任主(zhǔ)体的民事赔偿责任(rèn)。民(mín)事责(zé)任是资本市场法律责任体系的重要组成部分(fēn)，是(shì)对违法(fǎ)行为(wèi)进行立体式追(zhuī)责的(de)重(zhòng)要一(yī)环，也是(shì)提高资本市场(chǎng)违法违规成本的重要举措。我会将进一步畅通投资者权利救济渠道(dào)，维护(hù)投资(zī)者合法(fǎ)权益，督促市(shì)场参与各(gè)方归位尽责，形成资本市场良好生(shēng)态。

　　三是(shì)对于为上市公司提供(gōng)保(bǎo)荐、承销(xiāo)服务的证券公(gōng)司、出具审计报告(gào)的或(huò)者法(fǎ)律意见书的证券服务机(jī)构等违规(guī)主体(tǐ)实施精准打击。如果相(xiāng)关中介机构故意参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的(de)，移送司法机关处理(lǐ)；如果(guǒ)相关中(zhōng)介机构主要涉嫌执(zhí)业未(wèi)勤勉尽(jǐn)责(zé)的情(qíng)形(xíng)，我会将按照(zhào)过责(zé)相当的法治理(lǐ)念，综合考虑违(wéi)法程度、案(àn)件情况、执法效率、赔偿投资(zī)者损失意愿和能力等(děng)因素，依法妥(tuǒ)善处理，让中介机(jī)构为其未勤勉尽责的执业行为付出代(dài)价。

　　四是关于中(zhōng)介机(jī)构(gòu)的(de)责任(rèn)人员。证(zhèng)券公司、会计(jì)师(shī)事务所、律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介(jiè)机(jī)构从业人(rén)员(yuán)的(de)道德水(shuǐ)准、专(zhuān)业能力、合(hé)规风险意(yì)识和廉(lián)洁从业水平等(děng)，是保(bǎo)障证券(quàn)服务质量的(de)重要因(yīn)素。如果(guǒ)在欺诈发(fā)行、财(cái)务(wù)造(zào)假(jiǎ)等案件(jiàn)中(zhōng)发现相关中介机构责(zé)任人员存在(zài)违法违规行为(wèi)，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)案(àn)严(yán)重损害投资者合(hé)法权益，目前(qián)在投资者保护(hù)方面有哪(nǎ)些(xi作出指示和做出指示区别在哪，作出指示还是做出ē)安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉(sù)讼法》等法(fǎ)律法规规定(dìng)了(le)包括协商和(hé)解、纠纷调(diào)解、先行赔付、责令回购、行(xíng)政执法当事人(rén)承诺、单独诉讼、示范判(pàn)决、代表人诉讼等一系列(liè)投(tóu)资者(zhě)赔偿救济制度。这些制度各有优势，对于(yú)个案中采用何种方式(shì)，需综合考虑不同投资者赔偿救济制度的适用条件(jiàn)、投资者获(huò)赔的充分性(xìng)和有(yǒu)效性、赔付责任主(zhǔ)体的意愿和能力等因素，目标都是有(yǒu)效保(bǎo)护(hù)投(tóu)资者、惩戒和震慑违法行(xíng)为(wèi)人。

　　对于泽达易(yì)盛案(àn)，上(shàng)海金融法院已经收到(dào)泽(zé)达易盛普(pǔ作出指示和做出指示区别在哪，作出指示还是做出)通代表人诉讼起诉(sù)材料(liào)，中证中(zhōng)小(xiǎo)投(tóu)资者(zhě)服务中心发布公告，表示密切关注泽达易盛普(pǔ)通代表人诉(sù)讼进展，如上海金融法院受理并裁定适用普通代(dài)表人诉讼，将依(yī)法(fǎ)接受(shòu)投资者特别授(shòu)权，申请参加该(gāi)案并转(zhuǎn)换特(tè)别代表人诉(sù)讼。特别代表人诉讼制度(dù)具(jù)有(yǒu)“默示加(jiā)入、明示退出”的特征(zhēng)，能(néng)够(gòu)一揽(lǎn)子解决泽达易盛(shèng)案的民事赔偿问题(tí)，适格(gé)投资者的(de)合法权益(yì)可以在诉讼程序中(zhōng)得到保护。

　　对于紫晶(jīng)存储(chǔ)案，中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公(gōng)司(sī)作为紫晶存储申请首次公(gōng)开发行(xíng)股票(piào)的(de)保荐机(jī)构和主承销(xiāo)商(shāng)，与其他中介机(jī)构正(zhèng)在主动筹(chóu)备投资者赔偿事(shì)宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立先行(xíng)赔(péi)付专项基金（上(shàng)述(shù)金额为公司初步估算(suàn)结果，基金(jīn)规模(mó)将根据(jù)最终计算(suàn)的适格投资者损失赔付金额进行调整），用于先行赔(péi)付适格投资(zī)者的投资损失。先行(xíng)赔付可以高效、快捷地解(jiě)决紫晶存储案的民(mín)事(shì)赔偿问(wèn)题，适(shì)格投资者(zhě)可以积极(jí)参(cān)与先行赔付程序直(zhí)接获(huò)赔，以维护自(zì)身合法权益(yì)。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份有限公司披露的公告中提出向证监会提交证券期货行政执法当事(shì)人承诺申(shēn)请，证(zhèng)监会将(jiāng)如何(hé)处(chù)理(lǐ)？

　　答：2019年修(xiū)订(dìng)的《证(zhèng)券法》新增了证(zhèng)券领域行政执(zhí)法当(dāng)事人(rén)承诺制度（以下(xià)简(jiǎn)称(chēng)当(dāng)事人承诺制度）。当事人承(chéng)诺制度是指国务院(yuàn)证券监(jiān)督管理(lǐ)机构对涉嫌(xián)证券期货(huò)违(wéi)法的单位或者(zhě)个人进(jìn)行调查期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违(wéi)法行为(wèi)、赔偿(cháng)有关投资者损失、消除损害或者不良影(yǐng)响(xiǎng)并经国(guó)务院证券监督管理机构认可，当事人履行承诺后(hòu)国务(wù)院证券监督管理机构终止案件调查(chá)的行政(zhèng)执法方式。相(xiāng)关法律法规明确规定了当事人承(chéng)诺制度的基本流程(chéng)、适用范围、监督制(zhì)约(yuē)机(jī)制等。

　　根据《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺制(zhì)度实(shí)施(shī)办法》等规(guī)定，承诺金(jīn)兼具(jù)惩戒和赔偿(cháng)功能，承诺金数(shù)额的(de)确定需要综(zōng)合考虑(lǜ)当事人(rén)因(yīn)涉嫌违法行为可(kě)能获得(dé)的收(shōu)益或者避免的损(sǔn)失、当(dāng)事人涉嫌违(wéi)法行为依(yī)法可(kě)能被(bèi)处以罚款和(hé)没收违法所得(dé)的金额，以(yǐ)及投资(zī)者因当事人涉嫌违法行(xíng)为(wèi)所遭受的损(sǔn)失等(děng)诸多因素。承诺金数额通常高于罚(fá)没款数额，且可用于赔(péi)偿(cháng)投资者损失(shī)，在(zài)证券期货(huò)行政执法当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)这一程(chéng)序中，既可以实现对(duì)申请(qǐng)人的精准打(dǎ)击，也可以有效(xiào)便(biàn)捷(jié)地补偿投资(zī)者(zhě)的损失。因此，当事(shì)人承诺制度可以一并(bìng)解决案件相关(guān)的行(xíng)政处理(lǐ)与民(mín)事赔偿问题，有效提高执法效能，达到行政追责与民事(shì)追责相统一的效果。

　　对(duì)于中信(xìn)建投(tóu)证券股份(fèn)有限公(gōng)司向我会提交(jiāo)当事人承诺申请，我(wǒ)会(huì)将依据《证券法》《证(zhèng)券(quàn)期(qī)货行(xíng)政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺制度实施办法》《证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承(chéng)诺(nuò)制度实施规定》等规(guī)定，依法依规决(jué)定是否受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶存储所涉的(de)证券公司(sī)、会(huì)计(jì)师事务(wù)所、律师事务所(suǒ)等中介机(jī)构及其责任(rèn)人(rén)员(yuán)，下一(yī)步将如何处理？

　　答：前(qián)期，我会贯彻“零容忍(rěn)”要求(qiú)，对(duì)泽达易盛和紫晶存(cún)储(chǔ)所(suǒ)涉中(zhōng)介机构开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东(dōng)兴证券股份(fèn)有限公(gōng)司、天健会计师事务所、北(běi)京市康达律师事务所等中(zhōng)介(jiè)机构因涉嫌在相关执业过程(chéng)中未(wèi)勤勉尽责，近日已被我(wǒ)会立(lì)案。在紫晶存储案(àn)中，我会对(duì)中信(xìn)建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计(jì)师(shī)事务所(suǒ)、广东恒益律师事务所(suǒ)等中介机构启(qǐ)动了(le)相关调(diào)查工作，后续将根据其在(zài)相关执业行为(wèi)中的勤勉尽(jǐn)责情况，结合其主动先行赔(péi)付以及申请证券期货(huò)行政执法当事人承诺等(děng)情形，依法(fǎ)进行下一步(bù)处(chù)理。需要指出的是，我们将关(guān)注相关(guān)中介机(jī)构(gòu)有关责任人(rén)员(yuán)在上述案(àn)件(jiàn)中的执(zhí)业行为，如果发现(xiàn)有(yǒu)关责任人员存在违(wéi)法违规行(xíng)为，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会计(jì)师事(shì)务(wù)所、律师事务所(suǒ)等中介机构是保障资本市(shì)场高质(zhì)量发展的重(zhòng)要力量，中介机(jī)构及其从(cóng)业人员应当严格(gé)遵(zūn)守法(fǎ)律法规和职(zhí)业道德要求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自律、公平竞争(zhēng)，自觉营(yíng)造和维护风清气正的企(qǐ)业(yè)文化和行业文化，珍视行业声誉。

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